Kotitalousvähennyksen voi hyödyntää asunnolla ja myös vapaa-ajan asunnolla tehtävistä töistä. Vähennyksen voi hyödyntää perusparannus- ja kunnostustöissä, tietotekniikkatöissä sekä muissa kotitaloustöissä, mutta ei uudisrakentamisessa. Tämä oikeus jää usein käyttämättä, vaikka se on ollut voimassa jo useita vuosia. Vähennyksen hakeminen on helppoa ja onnistuu kätevästi netissä. Verottajan sivuilta vero.fi löytyy lomakkeet 14A ja 14B, jos ilmoitat tiedot paperilomakkeella.

Kotitalousvähennyksen saa monista kodin kunnostuksen liittyvistä töistä, esim. maalarin ja sähköasentajan töistä. (KUVA: Honkarakenne)

 

Kotitalousvähennysmaksimi 1.600 euroa vuonna 2025

Kotitalousvähennyksenä saa remonttitöistä vähentää 13 % työntekijälle maksetusta palkasta ja palkan lakisääteiset sivukulut kokonaan tai 35 % ennakkoperintärekisteriin kuuluvan yrityksen laskuttamasta arvonlisäverollisesta työkorvauksesta. Myös yleishyödylliselle yhteisölle, kuten nuoriso-, tai urheiluseuralle, tavanomaisesta kotitaloustyöstä tai hoivatyöstä maksetusta työkorvauksesta saa vähentää tuon saman 35 %. Vähennyksen saa vain työn osuudesta, ei materiaaleista eikä matkakuluista. Työn teettäjällä on 150 euron omavastuuosuus, josta vähennystä ei siis saa tehdä.

Maksimivähennyksen eli 1.600  euron vähennyksen asunnon remontointitöistä saa, jos vuonna 2025 yritykseltä ostetuissa palveluissa työn osuus on yhteensä 5.000 euroa (5.000 euroa x 35 %) – 150 euroa) = 1.600 euroa

Jos kotitalous on palkannut henkilön työsuhteeseen, vähentää saa 13 % remonttitöiden palkan osuudesta ja siihen liittyvät työnantajan sivukulut kokonaan. Näitä sivukuluja ovat työnantajan sairausvakuutusmaksu, pakollinen työeläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu, tapaturmavakuutusmaksu ja ryhmähenkivakuutusmaksu.  Tässäkin tapauksessa 150 euron omavastuu ja 1.600 euron enimmäismäärä ovat voimassa. Kotitalousvähennys on henkilökohtainen eli myös puoliso saa tehdä saman vähennyksen omassa verotuksessaan eli yhteensä 3.200 euroa. Vähennystä kannattaa hakea vain yhdelle, jos enimmäismäärä ei täyty, jolloin omavastuu vähennetään vain kerran.

Palkansaajan osuus pakollisesta työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksusta eivät oikeuta vähennykseen. Myöskään tarvikkeista, koneista ja muista hankinnoista sekä matkakuluista ei saa vähennystä.

Öljylämmityksestä luopuminen oikeuttaa vähennykseen, joka on enintään 3.500 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 150 euroa. Vähennys koskee vain työn osuutta, yritykseltä ostettuna 60 % työn osuudesta ja palkatessaan työntekijän vähennysosuus on 30 % palkasta ja palkkaan liittyvistä työnantajien sivukuluista.

 

Vuosi-ilmoitukset palkasta verottajalle

Vuosi-ilmoituksella yritykset ja muut suoritusten maksajat ilmoittavat Verohallinnolle vuosittain tietoja maksamistaan suorituksista. Vuosi-ilmoitus on annettava kerran vuodessa, yleensä suorituksen maksuvuotta seuraavan tammikuun loppuun (31.1.) mennessä.

Palkoista ja muista ansiotuloista ei enää anneta vuosi-ilmoitusta. Palkat ja muut ansiotulot ilmoitetaan tulorekisteriin. Ilmoitus tulee tehdä pääsääntöisesti viiden päivän kuluessa palkanmaksupäivästä.

Kotitaloustyönantaja tekee työntekijälle tositteen, josta näkyvät työnantajan nimi tietoineen, työntekijän nimi- ja osoitetiedot, palkanmaksun ajankohta, sekä määrä kaikkine kuluineen. Kun työn tekee palkansaaja, on muistettava eläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu ja työeläketurva sekä tapaturmavakuutus.

 

Mitkä työt ovat vähennyskelpoisia?

Kotitaloustöiksi katsotaan esimerkiksi ruuanlaitto, siivous, vaatehuolto, piha-alueen ja puutarhan hoito sekä lumenluonti eli yleensä kaikki kodissa tehtävät jokapäiväiset työt.

Lisäksi vähennyksen piiriin kuuluvat myös tietotekniikan neuvonta- ja asennuspalvelut, joita ovat muun muassa digi-laitteen tai antennin asentaminen ja korjaaminen, tietokoneen tai sen oheislaitteen asentaminen ja korjaaminen, tietoliikenneyhteyksien käyttöönottaminen ja asentaminen, tietoturvapalveluiden, hankittujen ohjelmien ja hankittujen päivitysten asentaminen tietotekniselle laitteelle, sekä kodissa tapahtuva kodin tieto- ja viestintälaitteiden ja yhteyksien opastustyö.

Asunnon ja vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöt, jotka teetetään asianmukaisella tavalla, oikeuttavat myös vähennykseen.

Vähennykseen eivät oikeuta sijoitusasunnossa tehdyt työt ja uudisrakentaminen. Uudisrakentamiseksi katsotaan kaikki samaan omakotitaloon ja sen piha-alueeseen kohdistuvat, ensimmäistä kertaa tehtävät lisätyöt, jotka tehdään 2 vuoden sisällä lopputarkastuksesta.

Kuntotarkastukset, huonekalujen verhoilu, jätteiden kuljetus, likakaivon tyhjennys, nuohous ja muuttopalvelut ovat myös kustannuksia, joita vähennys ei koske. 

Myös hoiva- ja hoitotyö oikeuttavat kotitalousvähennykseen. Esimerkiksi lasten, vanhusten ja vammaisten hoito, kuten peseminen, pukeminen, syöttäminen ja muu huolenpito ovat vähennyskelpoisia työn osalta.

Vähennystä ei myöskään saa, jos työn teettäjä on saanut samaa työsuoritusta varten omaishoidon tukea, kodinhoidon tukea, yksityisen hoidon tukea tai kunnan myöntämiä palveluseteleitä. Samoin valtion tai muun julkisyhteisön myöntämät korvausavustukset ja työnantajalle maksettava työmarkkina-, työllistämis- ja palkkatuki ovat esteinä. Myös työn teettäjän saama matalapalkkatuki estää kotitalousvähennyksen.

Samaan remonttiin voi saada vain joko kotitalousvähennyksen tai suoran avustuksen esimerkiksi siirryttäessä öljylämmityksestä muuhun lämmitysmuotoon.

 

Onko yritys ilmoittanut tiedot puolestasi?

Verottaja avasi vuoden 2023 alussa kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä tekeville yrityksille mahdollisuuden ilmoittaa kotitalousvähennykset Verohallinnolle asiakkaan puolesta. Tämä on iso helpotus esimerkiksi ikääntyneille, jotka hyödyntävät paljon kotitalousvähennystä. Kun yritys ilmoittaa kotitalousvähennyksestä, asiakkaan ei tarvitse kuin tarkistaa esitäytetyltä veroilmoitukselta, että tiedot ovat oikein. Kotitalousvähennystä haki viime vuonna yli puoli miljoonaa henkilöä.

Huomaa, että Kotitalousvähennys pienentää suoraan maksettavan veron määrää, eikä verotettavan tulon määrää kuten moni muu verovähennys.

Verottajan sivuilla vero.fi löytyy hyvät ohjeet minkälaisista töistä vähennyksen voi saada.